En tant que travailleur étranger temporaire (TET) au Québec, il est important de comprendre les différentes sommes qui apparaissent sur votre talon de paie. L’une d’elles correspond à l’impôt provincial du Québec, que votre employeur retient directement sur votre salaire. Cette retenue fait partie du système fiscal québécois et constitue une avance sur l’impôt sur le revenu que vous pourriez devoir payer au gouvernement du Québec.
Qu’est-ce que l’impôt provincial du Québec ?
L’impôt sur le revenu du Québec est un impôt administré par Revenu Québec qui s’applique aux revenus imposables des personnes assujetties au régime fiscal québécois. Lorsque vous travaillez comme salarié au Québec, votre employeur doit généralement calculer et retenir une somme sur votre salaire pour couvrir cet impôt. Vous pouvez donc retrouver sur votre talon de paie une ligne indiquant « Impôt du Québec », « Impôt provincial », « Quebec tax » ou une appellation similaire.
Cette somme n’est pas des frais facturés par votre employeur. Il s’agit d’une partie de votre salaire que votre employeur retient et remet ensuite à Revenu Québec.
Pourquoi l’impôt est-il retenu sur chaque salaire ?
L’impôt sur le revenu est calculé pour l’ensemble de l’année fiscale. Toutefois, lorsque vous êtes salarié, l’impôt est généralement retenu progressivement tout au long de l’année, directement sur chaque paie. Pour déterminer le montant à retenir, l’employeur utilise les règles et les tables établies par Revenu Québec. Le calcul tient notamment compte de votre salaire, de la fréquence de vos paies et des renseignements fiscaux que vous avez fournis à votre employeur.
Par exemple, si vous êtes payé toutes les deux semaines, vous pouvez voir une déduction d’impôt du Québec sur chacun de vos talons de paie.
Important : le montant retenu sur chaque talon de paie ne correspond pas nécessairement à l’impôt final que vous devrez payer pour l’année.
Comment le montant retenu est-il déterminé ?
Le montant retenu dépend de plusieurs facteurs, notamment :
- votre revenu;
- la fréquence à laquelle vous recevez votre salaire;
- certains crédits ou certaines déductions fiscales;
- les renseignements indiqués dans les formulaires fiscaux applicables;
- votre situation fiscale.
Le système québécois utilise différents paliers d’imposition. En 2026, les taux d’imposition du Québec sont les suivants :
Ces taux sont progressifs. Cela signifie que si vous gagnez plus de 54 345 $, vous ne payez pas 19 % sur la totalité de votre salaire. Le taux correspondant s’applique uniquement à la partie du revenu qui se trouve dans chaque tranche.
Quelle est la différence entre l’impôt du Québec et l’impôt fédéral ?
Il est très courant de confondre ces deux retenues, puisqu’elles peuvent toutes les deux apparaître sur votre talon de paie. La principale différence est le niveau de gouvernement qui administre chaque impôt :
Impôt fédéral : il relève du gouvernement du Canada et est administré par l’Agence du revenu du Canada (ARC).
Impôt du Québec : il relève du gouvernement du Québec et est administré par Revenu Québec.
Ainsi, si vous travaillez au Québec, vous pouvez retrouver deux retenues différentes d’impôt sur le revenu sur votre talon de paie : une retenue fédérale et une retenue provinciale.
L’impôt du Québec est-il la même chose que le RRQ ou le RQAP ?
Non. Plusieurs retenues peuvent apparaître sur votre talon de paie, mais chacune a une fonction différente. Par exemple :
- Impôt du Québec : impôt provincial sur le revenu.
- RRQ – Régime de rentes du Québec : cotisation au Régime de rentes du Québec.
- RQAP – Régime québécois d’assurance parentale : cotisation au régime d’assurance parentale.
- AE – Assurance-emploi : cotisation à l’assurance-emploi.
- Impôt fédéral : impôt fédéral sur le revenu.
Il est important de ne pas confondre ces montants, puisqu’ils ne sont pas calculés de la même façon et ne servent pas aux mêmes programmes.
Les travailleurs étrangers temporaires doivent-ils aussi payer l’impôt du Québec?
Oui, en général, un travailleur étranger temporaire qui travaille au Québec et reçoit un revenu imposable peut être assujetti aux retenues d’impôt provincial. Cependant, le fait d’avoir un permis de travail temporaire ne détermine pas à lui seul votre situation fiscale.
Vos obligations fiscales peuvent dépendre de différents facteurs, notamment de vos revenus, de votre situation de résidence fiscale et des circonstances particulières de votre emploi. Être TET ne signifie donc pas automatiquement que vous êtes exempté de l’impôt du Québec.
L’argent retenu correspond-il à l’impôt définitif que vous devrez payer ?
Pas nécessairement. Comme pour l’impôt fédéral, les montants indiqués sur votre talon de paie sont des retenues à la source.
Lorsque vous produisez votre déclaration de revenus, Revenu Québec détermine votre situation fiscale en tenant compte de vos revenus, des montants déjà retenus et des crédits ou déductions auxquels vous pourriez avoir droit.
Vous pourriez alors :
- recevoir un remboursement si trop d’impôt a été retenu;
- avoir un solde à payer si les retenues étaient insuffisantes;
- ou ne pas avoir de solde important dans un sens ou dans l’autre.
C’est pourquoi il est important de conserver vos talons de paie et vos documents fiscaux.
Quel document recevez-vous à la fin de l’année ?
Si vous travaillez au Québec, votre employeur vous remettra généralement un Relevé 1 (RL-1), qui contient des renseignements sur vos revenus d’emploi et certains montants retenus. Les informations du RL-1 servent notamment à remplir votre déclaration de revenus du Québec.
Il est donc important de vérifier que les renseignements qui y figurent correspondent à vos documents de paie et de conserver ce relevé pour votre déclaration de revenus.
Que devez-vous vérifier sur votre talon de paie ?
Chaque fois que vous recevez votre salaire, vérifiez principalement :
1. Votre salaire brut : le montant gagné avant les retenues.
2. L’impôt fédéral : le montant retenu pour l’impôt fédéral sur le revenu.
3. L’impôt du Québec : le montant retenu pour l’impôt provincial.
4. Les autres cotisations : RRQ, RQAP et AE, lorsqu’elles s’appliquent.
5. Votre salaire net : le montant que vous recevez finalement après toutes les retenues.
Vérifier ces éléments vous aide à mieux comprendre votre salaire et à repérer plus facilement une éventuelle erreur sur votre talon de paie.
Que se passe-t-il lorsque vous produisez votre déclaration de revenus ?
À la fin de l’année fiscale, vous devez produire votre déclaration de revenus si vous êtes tenu de le faire. Vous y déclarez vos revenus ainsi que les montants d’impôt déjà retenus pendant l’année. Revenu Québec utilise ces informations pour déterminer votre situation fiscale.
Si vous avez travaillé au Québec et que vous n’avez pas reçu votre RL-1, vous devez communiquer avec votre employeur pour l’obtenir. Ainsi, l’impôt du Québec qui apparaît sur chacun de vos talons de paie ne doit pas être confondu avec le résultat final de votre déclaration de revenus.
En tant que TET au Québec, comprendre l’impôt provincial qui apparaît sur votre talon de paie vous permet de mieux savoir quelle partie de votre salaire est retenue et combien vous recevez réellement. L’impôt du Québec est une retenue effectuée par votre employeur et remise à Revenu Québec. Le montant retenu peut varier selon votre situation et ne correspond pas nécessairement à l’impôt final que vous devrez payer lorsque vous produirez votre déclaration de revenus.
Si vous avez des questions concernant votre situation fiscale particulière, vous pouvez consulter directement Revenu Québec ou demander conseil à un professionnel autorisé en matière fiscale. InfoTET d’Immigrant Québec offre de l’information et de l’accompagnement aux travailleurs étrangers temporaires au Québec.
