En tant que travailleur étranger temporaire (TET) au Québec, il est important de comprendre les différentes sommes qui apparaissent sur votre talon de paie. L’une d’elles correspond à l’impôt fédéral sur le revenu, que votre employeur retient directement sur votre salaire. Cette retenue fait partie du système fiscal canadien et constitue une avance sur l’impôt sur le revenu que vous devrez éventuellement payer au gouvernement du Canada.
Qu’est-ce que l’impôt fédéral sur le revenu ?
L’impôt fédéral sur le revenu est un impôt administré par l’Agence du revenu du Canada (ARC) qui s’applique aux revenus imposables. Lorsque vous travaillez comme salarié, votre employeur doit généralement calculer et retenir une somme sur votre salaire afin de couvrir cet impôt. C’est pourquoi vous pouvez retrouver sur votre talon de paie une ligne indiquant « Impôt fédéral », « Federal tax », « Federal income tax » ou une appellation similaire.
Cette somme n’est pas des frais facturés par votre employeur. Il s’agit d’un montant retenu sur votre salaire par l’employeur, puis remis aux autorités fiscales.
Pourquoi est-il retenu sur chaque salaire ?
L’impôt sur le revenu est calculé sur une base annuelle. Toutefois, pour les salariés, les montants sont généralement retenus tout au long de l’année, à chaque période de paie. Pour déterminer le montant à retenir, l’employeur tient compte notamment de votre salaire et des renseignements fiscaux que vous avez fournis. L’ARC publie des tableaux et des formules permettant de calculer les retenues d’impôt sur la paie.
Par exemple, si vous êtes payé toutes les deux semaines, l’impôt fédéral peut apparaître comme une déduction sur chacun de vos talons de paie.
Important : le montant retenu sur votre talon de paie ne correspond pas nécessairement à l’impôt final que vous devrez payer pour l’année.
Comment le montant retenu est-il déterminé ?
Le calcul dépend de plusieurs facteurs, notamment :
- votre revenu;
- la fréquence à laquelle vous recevez votre salaire;
- certaines déductions ou certains crédits d’impôt;
- les renseignements indiqués dans les formulaires fiscaux applicables;
- votre situation fiscale.
Le système fédéral fonctionne avec différents paliers d’imposition. Le taux applicable augmente progressivement lorsque le revenu imposable se situe dans des tranches supérieures.
Cela ne signifie pas qu’un travailleur qui gagne plus de 58 523 $ paiera 20,5 % sur la totalité de son salaire. Le taux correspondant s’applique uniquement à la partie du revenu qui se trouve dans chaque tranche.
Quelle est la différence entre l’impôt fédéral et les autres retenues ?
Sur votre talon de paie, vous pouvez retrouver différentes retenues, par exemple :
- Impôt fédéral sur le revenu
- Impôt du Québec
- RRQ – Régime de rentes du Québec
- RQAP – Régime québécois d’assurance parentale
- Assurance-emploi (AE)
Il est important de ne pas les confondre.
L’impôt fédéral est différent de l’impôt du Québec. Les deux sont des impôts sur le revenu, mais ils relèvent de deux niveaux de gouvernement différents. Les cotisations au RRQ, au RQAP et à l’AE, quant à elles, servent à financer des programmes précis et sont calculées selon des règles différentes.
Les travailleurs étrangers temporaires doivent-ils aussi payer cet impôt ?
Oui. Le fait d’être un travailleur étranger temporaire ne signifie pas que vous êtes automatiquement exempté de l’impôt sur le revenu au Canada. Si vous travaillez au Québec et recevez un salaire imposable, des retenues d’impôt fédéral et provincial peuvent être effectuées directement sur votre salaire.
Votre situation fiscale peut toutefois dépendre de différents facteurs, notamment de vos revenus, de la durée de votre séjour au Canada et de votre situation de résidence fiscale. Le fait d’avoir un permis de travail temporaire ne permet donc pas, à lui seul, de déterminer le montant final d’impôt que vous devrez payer.
L’argent retenu correspond-il à l’impôt définitif ?
Pas nécessairement. Les sommes retenues pendant l’année sont des retenues à la source. Lorsque vous produisez votre déclaration de revenus, les autorités fiscales calculent l’impôt réellement payable en tenant compte de votre situation fiscale, ainsi que des crédits et déductions auxquels vous pourriez avoir droit.
Vous pourriez donc :
- recevoir un remboursement si trop d’impôt a été retenu;
- avoir un solde à payer si les retenues étaient insuffisantes;
- ou avoir un résultat relativement proche de zéro.
C’est pourquoi il est important de conserver vos documents fiscaux et de vérifier les informations figurant sur vos talons de paie.
Que devez-vous vérifier sur votre talon de paie ?
Chaque fois que vous recevez votre salaire, vérifiez notamment :
- Votre salaire brut : le montant gagné avant les retenues.
- L’impôt fédéral : le montant retenu pour l’impôt fédéral sur le revenu.
- L’impôt du Québec : le montant retenu pour l’impôt provincial.
- Les autres cotisations : RRQ, RQAP et AE, lorsqu’elles s’appliquent.
- Votre salaire net : le montant que vous recevez finalement après les retenues.
Comprendre ces montants vous permet de mieux savoir combien vous gagnez réellement et de repérer plus facilement une éventuelle erreur.
Que se passe-t-il lorsque vous produisez votre déclaration de revenus ?
À la fin de l’année fiscale, vous devez produire une déclaration de revenus si vous êtes tenu de le faire. Vos revenus ainsi que les montants d’impôt retenus pendant l’année seront pris en compte afin de déterminer votre situation fiscale.
Votre employeur vous remettra également les documents fiscaux nécessaires pour déclarer vos revenus et les montants retenus.
Ainsi, l’impôt indiqué sur chaque talon de paie fait partie du processus fiscal annuel et ne doit pas être confondu avec le résultat final de votre déclaration de revenus.
En tant que TET au Québec, consulter votre talon de paie est une bonne façon de comprendre combien vous gagnez, combien est retenu et combien vous recevez réellement.
L’impôt fédéral sur le revenu est une retenue effectuée directement sur votre salaire par votre employeur et remise aux autorités fiscales. Le montant retenu peut varier selon votre situation et ne correspond pas nécessairement à l’impôt final que vous devrez payer lorsque vous produirez votre déclaration de revenus.
InfoTET d’Immigrant Québec offre de l’information et de l’accompagnement aux travailleurs étrangers temporaires au Québec. Pour connaître vos obligations fiscales particulières, vous pouvez consulter directement l’Agence du revenu du Canada (ARC) et Revenu Québec, ou demander conseil à un professionnel autorisé en matière fiscale.
