Como trabajador extranjero temporal (TET) en Quebec, es importante entender las diferentes cantidades que aparecen en tu recibo de pago. Una de ellas corresponde al impuesto federal sobre la renta, que tu empleador retiene directamente de tu salario. Esta retención forma parte del sistema fiscal canadiense y sirve como anticipo del impuesto sobre la renta que eventualmente deberás pagar al Gobierno de Canadá.
¿Qué es el impuesto federal sobre la renta?
El impuesto federal sobre la renta es un impuesto administrado por la Agencia de Ingresos de Canadá (ARC) que se aplica a los ingresos sujetos a impuestos. Cuando trabajas como empleado, tu empleador generalmente debe calcular y retener una cantidad de tu salario para cubrir este impuesto. Por eso, en tu recibo de pago puedes encontrar una línea identificada como « Impôt fédéral », « Federal tax », « Federal income tax » u otra denominación similar.
Esta cantidad no es una comisión cobrada por tu empleador. Es dinero que el empleador retiene de tu salario y posteriormente remite a las autoridades fiscales.
¿Por qué se descuenta de cada salario?
El impuesto sobre la renta se calcula anualmente, pero para los trabajadores asalariados las cantidades se van reteniendo durante el año mediante cada período de pago. Para determinar cuánto debe retener, el empleador toma en cuenta, entre otros elementos, el salario y la información fiscal proporcionada por el trabajador. La ARC publica tablas y fórmulas para calcular las retenciones de impuestos sobre la nómina.
Por ejemplo, si recibes tu salario cada dos semanas, el impuesto federal puede aparecer como una deducción en cada uno de tus recibos de pago.
Importante: la cantidad retenida en tu recibo de pago no significa necesariamente que ese sea el impuesto final que tendrás que pagar durante el año.
¿Cómo se determina la cantidad que se retiene?
El cálculo depende de diferentes factores, entre ellos:
- tus ingresos;
- la frecuencia con la que recibes tu salario;
- determinadas deducciones o créditos fiscales;
- la información que hayas declarado en los formularios fiscales correspondientes;
- tu situación fiscal.
El sistema federal funciona con diferentes tramos impositivos. La tasa aplicable aumenta progresivamente cuando el ingreso imponible se encuentra en tramos superiores.
Esto no significa que un trabajador que gane más de $58 523 pagará el 20,5 % sobre la totalidad de su salario. La tasa correspondiente se aplica únicamente a la parte del ingreso que se encuentra dentro de cada tramo.
¿Cuál es la diferencia entre el impuesto federal y las otras deducciones?
En tu recibo de pago puedes encontrar diferentes deducciones, por ejemplo:
- Impuesto federal sobre la renta
- Impuesto de Quebec
- RRQ – Régime de rentes du Québec
- RQAP – Régime québécois d’assurance parentale
- Assurance-emploi (AE)
Es importante no confundirlas.
El impuesto federal es diferente del impuesto de Quebec. Ambos son impuestos sobre la renta, pero corresponden a diferentes niveles de gobierno.
Por otra parte, las contribuciones al RRQ, RQAP y AE financian programas específicos y se calculan mediante reglas diferentes.
¿Los trabajadores extranjeros temporales también deben pagar este impuesto?
Sí. Ser trabajador extranjero temporal no significa estar automáticamente exento del impuesto sobre la renta en Canadá. Si trabajas en Quebec y recibes un salario sujeto a impuestos, pueden realizarse retenciones de impuesto federal y provincial directamente de tu salario.
Tu situación fiscal puede depender de diferentes factores, entre ellos tus ingresos, el tiempo que permaneces en Canadá y tu situación de residencia fiscal. Por esta razón, tener un permiso de trabajo temporal no determina por sí solo cuánto impuesto debes pagar finalmente.
¿El dinero retenido es el impuesto definitivo?
No necesariamente. Las cantidades retenidas durante el año son retenciones en la fuente. Cuando presentas tu declaración de impuestos, las autoridades fiscales calculan cuánto impuesto correspondía realmente pagar considerando tu situación fiscal y los créditos y deducciones que puedas reclamar.
Como resultado:
- podrías recibir un reembolso si se retuvo más de lo que correspondía;
- podrías tener un saldo por pagar si las retenciones fueron insuficientes;
- o tu situación podría resultar en un saldo cercano a cero.
Por eso es importante conservar tus documentos fiscales y revisar la información de tu recibo de pago.
¿Qué debes revisar en tu recibo de pago?
Cada vez que recibas tu salario, verifica principalmente:
- Tu salario bruto: cuánto ganaste antes de las deducciones.
- El impuesto federal: la cantidad retenida para el impuesto federal sobre la renta.
- El impuesto de Quebec: la cantidad retenida para el impuesto provincial.
- Las demás contribuciones: RRQ, RQAP y AE, cuando correspondan.
- Tu salario neto: la cantidad que finalmente recibes después de las deducciones.
Comprender estas cantidades te permite detectar más fácilmente posibles errores y saber cuánto dinero estás realmente recibiendo.
¿Qué pasa al presentar tu declaración de impuestos?
Al final del año fiscal, debes presentar tu declaración de impuestos si estás obligado a hacerlo. Tus ingresos y las cantidades retenidas durante el año serán considerados para determinar tu situación fiscal. Tu empleador también te proporcionará documentos fiscales que permiten declarar tus ingresos y las cantidades retenidas.
Por eso, el impuesto que aparece en cada recibo de pago es una parte del proceso fiscal anual y no debe confundirse con el resultado final de tu declaración de impuestos.
Como TET en Quebec, revisar tu recibo de pago es una buena manera de comprender cuánto ganas, cuánto se descuenta y cuánto recibes realmente.
El impuesto federal sobre la renta es una retención que tu empleador realiza directamente de tu salario y remite a las autoridades fiscales. La cantidad retenida puede variar según tu situación y no necesariamente corresponde al impuesto final que tendrás que pagar al presentar tu declaración de impuestos.
InfoTET d’Immigrant Québec ofrece información y orientación a los trabajadores extranjeros temporales en Quebec. Para conocer tus obligaciones fiscales específicas, puedes consultar directamente a la Agence du revenu du Canada (ARC) y Revenu Québec, o solicitar asesoramiento de un profesional autorizado en materia fiscal.
